代主任，各位副主任，各位委員：

　　現將我縣2023年度縣級預算執行和其他財政收支審計工作報告如下：

　　一年來，在縣委的正確領導下，在上級審計機關的精心指導下，我縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，圍繞黨委和政府中心工作，全面履行審計監督職責，依法審計2023年度縣級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，各部門、單位認真執行縣人大會議審議預決算的相關決議要求，強化財政收支管理，堅持穩中求進，保障民生支出，2023年縣級財政預算執行情況良好，財政收支管理基本規范。

　　——加強保障民生支出。2023年全縣民生類支出43.2億元，占一般公共預算支出84.56%，有力支持教育、社保、醫療衛生、文旅建設、社會治理等民生社會事業健康發展。

　　——加大縣本級財政投入助推“百千萬工程”取得實效。2023年我縣投入本級資金3.12億元保障推進“百千萬工程”，其中投入0.91億元支持產業聚集布局，增容擴容。投入農村村容風貌治理1.14億元，改善農村人居生活環境。安排鎮村拆舊復墾收益0.93億元，基礎設施建設資金0.14億元。縣本級財政的投入，切實保障我縣“百千萬工程”有力推進.

　　——新增債券資金有力支撐重大項目建設。2023年，省財政廳下達我縣新增債券資金共計17.3億元，其中專項債券17億元，一般債券0.3億元。債券資金共支持28個建設項目，主要投向產業園區基礎設施、交通基礎設施、教育、醫療衛生、文化旅游和農林水利等領域項目建設。債券資金的補充，為加快縣域整體建設，推動我縣經濟社會發展提供堅實資金保障。

　　——審計查出問題整改成效良好。對上一年度審計查出的問題，有關部門、單位認真落實主體責任，按項、逐條跟蹤督促，推動整改見效。截至2024年6月，2022年度審計工作報告反映的突出問題117個，已整改到位114個，整改完成率97.44%。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計情況

　　組織對2023年度縣級財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況審計。縣級決算報表（草案）反映，縣級一般公共預算總收入71.78億元，總支出55.88億元，年終結轉結余15.9億元；政府性基金預算總收入22.78億元，總支出20.46億元，年終結轉結余2.32億元；國有資本經營預算總收入389萬元，2023年度國有資本經營預算無支出，年終結余389萬元；縣級統籌社保基金預算總收入7.28億元，總支出6.63億元，年終結余0.65億元。審計發現的主要問題是：

　　1.預算執行不夠嚴格。一是非稅收入未及時繳入國庫，涉及金額9000萬元。二是部分財政資金支出進度緩慢，涉及金額2938.1萬元。三是部分財政資金未及時撥付，涉及9筆資金，涉及金額5184.24萬元。

　　2.部分年初預算編制不科學。2023年土地出讓收入完成年初預算的13.32%，預算調減率為86.68%。該項收入年初編制預算時未充分考慮土地市場不景氣的情況，以支定收，年初預算編制不科學。

　　3.財政資金支出不規范。一是直接將財政資金撥付到各鎮財政所未形成實際支出，資金滯留在各鎮財政所預算賬戶，涉及金額534.66萬元。二是未嚴格執行國庫集中支付制度，將財政資金直接撥付到預算單位實有資金賬戶，涉及金額560萬元。

　　（二）部門預算執行審計情況

　　組織對4個單位（含其下屬單位）2023年度預算執行和其他財政財務收支情況進行審計，并結合黨政領導干部經濟責任審計項目對1個單位預算執行情況進行審計。審計發現主要問題：

　　1.財政、財務收支管理方面。一是2個單位非稅收入未及時上繳財政，涉及金額294.89萬元。二是2個單位以借據、銀行存款單等頂替庫存現金，白條抵庫涉及金額7.83萬元。三是1個單位有3個建設項目未按期建設，導致專項資金閑置未發揮效益，涉及資金222萬元。四是1個單位違規發放福利，涉及金額1.71萬元。

　　2.內部控制管理方面。一是2個單位未按規定執行政府采購制度。二是1個單位合同管理不規范，未對合同訂立、履行和變更情況進行詳細登記。三是1個單位有2項業務未嚴格按照采購合同開展履約驗收。四是1個單位有40筆1萬元以上支出事項沒有上會討論，涉及金額425.45萬元。五是1個單位機構改革合并后，車輛、土地房屋等資產未及時辦理轉移手續。六是1個單位維穩租車及服務費沒有合同或協議。七是內控制度不健全，1個單位簽訂5萬元以上的合同有55份，但未建立合同內部管理制度；1個單位未制定單位國有資產管理制度（或具體辦法）。

　　3.工程項目管理方面。一是1個單位有2項工程已竣工驗收，但未按規定辦理工程結算財政審核。二是1個單位建設的亮化工程已完工并開通使用，但未按規定組織竣工驗收。三是1個單位建設的電子警察設備項目于2020年6月已竣工驗收，截至2023年8月4日還未投入使用。

　　4.財務管理方面。一是會計核算不規范，2個單位工程項目支出未及時結轉固定資產；1個單位未按規定進行明細科目核算；4個單位部分經濟業務不正確使用會計科目進行核算；2個單位對部分經濟業務事項不進行賬務處理；1個單位重復對部分收入進行記賬，造成收入虛增5046萬元。二是存在賬外負債，1個單位有2項應付賬款不及時記賬，存在賬外負債14.54萬元。三是部分原始憑證不完整，2個單位部分憑證附件缺少銀行回單、合同等；部分會議費支出沒有附上相關會議通知、會議議程、會議簽到表等資料，涉及金額5.55萬元。

　　5.預算執行及“三公”經費管理使用方面。一是1個單位公務卡結算執行不到位，仍存在現金借據抵頂現金、差旅費報銷使用現金支出的情況。二是2個單位公務車使用管理不規范，未對車輛用油采取一車一卡加油核算，未對車輛使用情況進行公示，缺乏監督，未登記公務用車的油耗、里程、費用。三是1個單位超預算列支公務用車運行維護費2.83萬元。四是1個單位以維穩工作名義列支接待費、食品費，涉及金額0.18萬元。五是1個單位無預算列支招商引資費用9.53萬元。

　　二、地方政府專項債券管理使用審計情況

　　組織審計遂溪縣2023年地方政府專項債券管理使用情況，審計結果表明，遂溪縣積極發揮專項債券資金重點支持方向，加快推進重大項目建設。審計發現的主要問題是：

　　一是未及時償還債券利息，涉及金額15768.38萬元。二是債券資金產生利息收入未及時上繳財政，涉及5個項目主管單位6個債券專戶，涉及金額10.04萬元。三是部分新增專項債券資金使用進度慢，未形成實物工作量。

　　三、重大項目和重點民生資金審計情況

　　組織對1個鄉鎮中心幼兒園項目、1個鄉鎮濱海特色旅游綜合開發建設項目（一期）、1個鄉鎮2022年度城鄉融合綜合改造項目資金管理使用情況審計。審計發現的主要問題是：

　　（一）項目資金管理不到位。一是撥付工程預付款和工程進度款時未按照規定將人工費用撥付到人工工資專用賬戶。二是項目一期多報多領工程款，涉及金額117.77萬元。三是提前支付項目二期工程監理費9.34萬元、項目一期工程設計費19萬元，涉及金額28.34萬元。四是建設項目單位未做好項目前期準備工作，項目工程進度緩慢，造成628.81萬元建設資金滯留17個月。

　　（二）項目工程監管不到位。一是部分施工日記和監理日志內容不完整，不能反映出實際的工程施工、監理情況。二是部分工程量的竣工圖與實際施工情況不相符。三是部分建設內容發生改變未履行一般設計變更書面手續。四是部分工程已竣工驗收未按期完成工程竣工價款結算。五是部分項目工程已完工還未取得建設用地規劃許可證和施工許可證。六是項目負責人無工程管理類資格，導致出現工程變更較多，工程進度緩慢等問題。七是部分合同不規范，未建立項目合同及設計文件收發管理制度和流程。八是部分零星工程尚未完成就進行竣工驗收。

　　（三）會計核算不規范。預付工程款時會計核算不規范，涉及金額943.8萬元。

　　四、國有企業審計情況

　　組織對1家食品分公司2021至2022年資產負債損益情況進行審計，審計結果表明，該分公司根據屠宰場總體規劃要求和公司實際情況，在原有的基礎上，通過自籌資金，對屠宰場進行升級改造及完善配套設施設備建設，升級后更具規模化、標準化，為企業長效發展夯實基礎，提高企業競爭力。發現的主要問題是：

　　（一）會計核算不規范。一是未按規定登記會計賬簿，涉及金額2644.91萬元。二是未按規定結轉固定資產，涉及金額138.20萬元。三是不正確使用會計科目核算，涉及金額10萬元。

　　（二）財務管理不規范。一是未按規定開具發票，涉及金額103.29萬元。二是部分原始憑證不完整，涉及金額22.97萬元。三是部分支付業務未按規定進行銀行轉賬結算，涉及金額6.47萬元。

　　五、國有資產審計情況

　　在5個部門、單位（含其下屬單位）的預算執行等審計中，重點關注行政事業性資產管理使用情況，審計結果表明，有關部門、單位不斷加強資產管理，資產管理基本規范。審計發現的主要問題是：

　　（一）未按規定處置國有資產。1個單位自行處置報廢2輛未達到規定使用年限（15年）的車輛。

　　（二）購置設備未登記固定資產賬。1個單位購買辦公臺、會議臺、沙發、GPS測量儀、環衛車、噴藥機和三輪電動車等合計7.94萬元未登記固定資產賬。

　　（三）基礎性管理工作薄弱。3個單位未定期清查盤點固定資產；1個單位未建立并登記固定資產卡片。

　　（四）固定資產賬賬不符。3個單位固定資產賬面價值與資產信息管理系統登記的價值不符。

　　六、審計移送的違規問題線索情況

　　2023年7月至2024年7月，縣審計局共出具審計事項移送處理書2份，主要向相關主管部門移送線索4項，移送事項包括財務管理方面1項，政府采購方面2項，國有資產出租管理方面1項。

　　七、審計建議

　　（一）加強預算管理，提高預算約束力。各部門、單位要繼續強化預算執行管理，強化預算剛性約束，嚴格執行預算法的相關規定。壓實部門主體責任，加強預算績效管理，切實做到花錢必問效，無效必問責。

　　（二）健全決策管理機制，促進重大項目建設和民生保障工作提質增效。各部門、單位要嚴格執行“三重一大”制度，壓實責任，強化項目和資金管理，促進重大項目和重點民生保障項目按期保質保量完成，發揮資金效益，促進經濟發展，保障各項惠民政策落實到位。

　　（三）規范國有資產管理，提高資產使用效益。各部門、單位要建立健全內部控制制度，落實管理責任，摸清底數，定期清查，確保賬實相符；加強對國有資產出租、出借的管理，盤活存量資產，避免閑置浪費，優化資產配置，強化資產管理與預算管理、財務管理銜接，促進科學管理，切實提高資產管理水平。

　　（四）加大審計整改力度，推動治理能力提升。各部門、單位要加強對審計發現問題的督查整改，完善相關制度。深化各類監督貫通協同，提升整改效能，推動構建明責履責、擔責追責的嚴密機制。

　　對本報告反映的具體審計情況，縣審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，將嚴格督促有關部門、單位認真整改。

　　以上報告，請予審議。